Kontantforbuddet nedsættes

Med virkning fra 1. juli 2021 skærpes reglerne for erhvervsdrivendes muligheder for at modtaget kontanter.

Ændringen af reglerne sker for at begrænse risikoen for hvidvaskning af penge.

Hvad er ændret?

Til og med 30. juni 2021 må erhvervsdrivende, som ikke er omfattet af hvidvasklovens indberetningsregler, modtage kontant betaling med op til 49.999 kr. Fra 1. juli 2021 nedsættes dette beløb så det kun er muligt at modtage op til 19.999 kr.

Det er væsentligt at være opmærksom på, at reglerne gælder, uanset om der er tale om en én enkelt transaktion, eller flere transaktioner som er indbyrdes forbundet.

Sælger en bilforhandler eksempelvis to biler til hver 15.000 kr. til den samme kunde i én handel, er det ikke tilladt for bilforhandleren at modtage kontanter som betaling for denne handel, da den samlede handel udgør 30.000 kr. Bilforhandleren må i denne situation bede kunden om at betale via bankoverførsel eller lignende. Det vil heller ikke være muligt at opdele betalingen i flere rater og på denne måde undgå forbuddet.

Køber samme kunde de to biler i to uafhængige handler, vil der derimod ikke være tale om en overtrædelse af kontantforbuddet hvis kunden betaler med kontanter.

Konsekvenser ved overtrædelse

Konsekvenserne ved overtrædelse af kontantforbuddet er en bøde svarende til 25 % af beløb som overstiger beløbsgrænsen – dog mindst 10.000 kr.

Modtager en bilforhandler som i eksemplet ovenfor 30.000 kr. kontant vil beløbet der overstiger beløbsgrænsen være 10.001 kr., og 25 % af beløbet udgør 2.500,25 kr. Bøden vil i dette tilfælde udgøre 10.000 kr., da dette som nævnt er minimumsbøden.

Modtages der i stedet for 100.000 kr. i kontanter vil beløbet der overstiger beløbsgrænsen være 80.001 kr. og bøden vil udgøre 20.000,25 kr.

Ikrafttræden

De nye regler træder i kraft pr. 1. juli 2021, og alle kontante betalinger der overstiger 19.999 kr. vil efter denne dato medføre et bødeansvar.