W poprzednim artykule dotycz\u0105cym oceny wiarygodno\u015bci p\u0142atniczej kontrahent\u00f3w opisywali\u015bmy jeden ze sposob\u00f3w weryfikacji kondycji finansowej czy sk\u0142onno\u015bci do generowania zad\u0142u\u017cenia za pomoc\u0105 tzw. BIG-\u00f3w.<\/p>\n
W obecnym artykule skupiamy si\u0119 na innych og\u00f3lnodost\u0119pnych narz\u0119dziach, kt\u00f3re przedsi\u0119biorca mo\u017ce wykorzysta\u0107 do weryfikacji swojego potencjalnego kontrahenta. Dost\u0119p do nich jest bezp\u0142atny, a\u00a0wyniki potrafi\u0105 uchroni\u0107 przed utrat\u0105 pieni\u0119dzy, solidarn\u0105 odpowiedzialno\u015bci\u0105 podatkow\u0105 albo wsp\u00f3\u0142prac\u0105 z\u00a0firm\u0105-widmem.<\/p>\n
RDF to pod\u2010serwis e-KRS, w kt\u00f3rym sp\u00f3\u0142ki sk\u0142adaj\u0105 swoje roczne sprawozdania (bilans, rachunek zysk\u00f3w i\u00a0strat, cash-flow) oraz uchwa\u0142y o\u00a0podziale zysku. Ka\u017cdy mo\u017ce je pobra\u0107 w\u00a0formacie PDF \u2013 wystarczy tylko numer KRS. Jak sprawdzi\u0107 firm\u0119 w tym rejestrze? Nale\u017cy wej\u015b\u0107 na ekrs.ms.gov.pl<\/a> \u2192 \u201eBezp\u0142atne wyszukiwanie i pobieranie dokument\u00f3w finansowych\u201d, a nast\u0119pnie wpisa\u0107 numer KRS kontrahenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe oraz towarzysz\u0105ce mu uchwa\u0142y mo\u017cna \u0142atwo pobra\u0107 i odczyta\u0107. Je\u017celi sp\u00f3\u0142ka nie sk\u0142ada takich dokument\u00f3w, to jest to pierwszy sygna\u0142 mog\u0105cy \u015bwiadczy\u0107 nierzetelnym kontrahencie. Dobrym zwyczajem jest pobranie trzech ostatnich lat sprawozda\u0144 i wrzucenie danych do prostego arkusza. Dzi\u0119ki temu zobaczysz trendy (np. rosn\u0105ce zobowi\u0105zania, spadaj\u0105c\u0105 mar\u017c\u0119) zamiast jednorazowego \u201emigawki\u201d. Warto te\u017c zerkn\u0105\u0107 na opini\u0119 bieg\u0142ego rewidenta \u2013 zastrze\u017cenia w opinii bywaj\u0105 cennym \u017ar\u00f3d\u0142em informacji.<\/p>\n W sprawozdaniu finansowym mo\u017cemy zweryfikowa\u0107 przede wszystkim zysk\/strat\u0119 netto (czy zyski s\u0105 stabilne czy pikuj\u0105 w d\u00f3\u0142), kapita\u0142 w\u0142asny (tzw. zasoby firmy), zobowi\u0105zania kr\u00f3tkoterminowe czy cash-flow z dzia\u0142alno\u015bci operacyjnej.<\/p>\n Monitor S\u0105dowy i\u00a0Gospodarczy \u2013 og\u0142oszenia \u201ena gor\u0105co\u201d<\/u><\/p>\n MSiG publikuje m.in. og\u0142oszenia o\u00a0otwarciu post\u0119powania restrukturyzacyjnego, o\u00a0po\u0142\u0105czeniu, likwidacji czy ustanowieniu kuratora dla sp\u00f3\u0142ki. Co wa\u017cne \u2013 informacja mo\u017ce pojawi\u0107 si\u0119 tu nieraz kilka dni przed formalnym wpisem do KRS, a w takich sytuacjach ka\u017cdy dzie\u0144 mo\u017ce przewa\u017cy\u0107 o odzyskaniu pieni\u0119dzy.<\/p>\n Krajowy Rejestr Zad\u0142u\u017conych \u2013 oficjalny ranking d\u0142u\u017cnik\u00f3w<\/u><\/p>\n Od ko\u0144ca 2021 r. wszystkie post\u0119powania upad\u0142o\u015bciowe, restrukturyzacyjne i zakazy prowadzenia dzia\u0142alno\u015bci trafiaj\u0105 do KRZ. Portal krz.ms.gov.pl<\/a> pozwala bez logowania przejrze\u0107 list\u0119 spraw prowadzonych wobec danej sp\u00f3\u0142ki, cz\u0142onka zarz\u0105du, a nawet prokurenta. Wystarczy otworzy\u0107 zak\u0142adk\u0119 \u201eWyszukiwarka post\u0119powa\u0144\u201d, a nast\u0119pnie wprowad\u017a numer KRS sp\u00f3\u0142ki. Po za\u0142o\u017ceniu konta na portalu uzyskujemy funkcjonalno\u015b\u0107 pozwalaj\u0105c\u0105 doda\u0107 kontrahenta do \u201eobserwowanych\u201d. Jest to cenne narz\u0119dzie, kt\u00f3re wysy\u0142a e-mail z powiadomieniem, gdy pojawi si\u0119 nowe post\u0119powanie.<\/p>\n Polska \u201eBia\u0142a lista\u201d<\/u><\/p>\n Wykaz prowadzony przez KAS zawiera: status podatnika (czyny\/zwolniony\/wykre\u015blony), daty zmian i numery firmowych rachunk\u00f3w<\/b>. Dlaczego to wa\u017cne? Poniewa\u017c<\/b> p\u0142atno\u015b\u0107\u00a0powy\u017cej\u00a015\u00a0tys.\u00a0z\u0142 na konto spoza listy oznacza solidarn\u0105 odpowiedzialno\u015b\u0107 za VAT. Ponadto, je\u017celi w dniu wystawienia faktury kontrahent by\u0142 wykre\u015blony z rejestru, urz\u0105d mo\u017ce podwa\u017cy\u0107 Twoje prawo do odliczenia podatku.<\/p>\n Weryfikacja jest bardzo prosta, poniewa\u017c wystarczy wpisanie NIPu kontrahenta. Po weryfikacji warto pobra\u0107 tzw. UPO<\/b> (urz\u0119dowe po\u015bwiadczenie odczytu) albo PDF z wynikiem. Jest too najprostszy dow\u00f3d \u201enale\u017cytej staranno\u015bci\u201d w razie kontroli.<\/p>\n VIES \u2013 gdy kontrahent kupuje lub sprzedaje w UE<\/u><\/p>\n Unijna baza VIES<\/b> potwierdza, czy dany NIP-UE jest aktywny w systemie. Jest to bardzo istotne, je\u017celi prowadzimy transakcje z podmiotem z pa\u0144stw UE, bowiem je\u015bli kontrahent deklaruje \u201eodwrotne obci\u0105\u017cenie\u201d lub \u201e0\u00a0% VAT\u201d w dostawach wewn\u0105trzunijnych, brak statusu \u201evalid\u201d w VIES mo\u017ce by\u0107 sygna\u0142em ostrzegawczym do wystawienia faktury brutto.<\/p>\n CRBR to jawny rejestr os\u00f3b fizycznych sprawuj\u0105cych bezpo\u015bredni\u0105 lub po\u015bredni\u0105 kontrol\u0119 nad sp\u00f3\u0142kami (tzw. \u201ebeneficjenci rzeczywi\u015bci\u201d). Dost\u0119pny na crbr.podatki.gov.pl<\/a>.<\/p>\n Narz\u0119dzie te pozwala sprawdzi\u0107, czy za kontrahentem stoi ta sama osoba, z\u00a0kt\u00f3r\u0105 podejmujemy rozmowy (ryzyko \u201es\u0142up\u00f3w\u201d). U\u0142atwia to r\u00f3wnie\u017c ocen\u0119 powi\u0105za\u0144 np. w sytuacji, gdy ten sam beneficjent kontroluje jednocze\u015bnie dostawc\u0119 i konkurenta. W niekt\u00f3rych szczeg\u00f3lnych sytuacjach opisanych w ustawie o przeciwdzia\u0142aniu praniu brudnych pieni\u0119dzy i finansowaniu terroryzmu, niekt\u00f3re podmioty, obowi\u0105zane s\u0105 wr\u0119cz do weryfikowania swoich kontrahent\u00f3w w tym systemie.<\/p>\n Dzisiejszy przedsi\u0119biorca ma dyspozycji r\u00f3\u017cne og\u00f3lnodost\u0119pne narz\u0119dzie pozwalaj\u0105ce na podstawow\u0105 weryfikacj\u0119 kontrahenta jak RDF, MSiG z KRZ, Bia\u0142\u0105 list\u0119 VAT wraz z VIES oraz CRBR. Ka\u017cde z nich pokazuje firm\u0119 z nieco innej perspektywy: sprawozdania finansowe ods\u0142aniaj\u0105 realn\u0105 kondycj\u0119, og\u0142oszenia s\u0105dowe zdradzaj\u0105 bie\u017c\u0105ce k\u0142opoty lub zmiany organizacyjne, rejestry VAT potwierdzaj\u0105 prawid\u0142owo\u015b\u0107 rozlicze\u0144 podatkowych, a lista beneficjent\u00f3w ujawnia osoby faktycznie czerpi\u0105ce korzy\u015bci z danej dzia\u0142alno\u015bci. \u0141\u0105czy je kilka wsp\u00f3lnych cech: s\u0105 bezp\u0142atne, dost\u0119pne online o ka\u017cdej porze i pozwalaj\u0105 w kilkana\u015bcie minut zbudowa\u0107 rzetelny \u201eprofil ryzyka\u201d kontrahenta.<\/p>\n 2. MSiG + KRZ \u2013 publiczne og\u0142oszenia o dzia\u0142aniach podejmowanych przez sp\u00f3\u0142k\u0119<\/h3>\n
3. Bia\u0142a lista VAT + VIES \u2013 dwie minuty, kt\u00f3re mog\u0105 uratowa\u0107 koszt podatkowy<\/h3>\n
4. Centralny Rejestr Beneficjent\u00f3w Rzeczywistych<\/h3>\n
Podsumowanie<\/h3>\n